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县审计局依法对2024年度县级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计表明，各部门单位坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，贯彻党中央决策部署，执行县人大决议，优结构强保障，基本保障了财政总体平稳运行。审计坚持服务大局，聚焦重大政策、重点项目、重点领域，揭示问题与风险；坚持全口径全覆盖，推动财政资金提质增效；强化整改督促，去年审计查出问题基本整改到位。

一、县级财政管理审计情况

重点审计了预算管理、专项资金绩效和债务管理。县财政等部门持续深化预算管理，实施积极的财政政策，在促发展、保稳定、惠民生、防风险等方面发挥了积极作用，但仍存在一些问题：

（一）一般公共预算和政府性基金预算审计情况

1.未有效监管非税收入征收工作。由于执收单位与财政部门衔接不充分，造成垃圾处理费等非税收入未上缴财政专户管理。

2.专项资金拨付不及时。抽查发现，农机购置补贴、政法转移专款、城乡医疗救助等资金拨付不及时。

3.未及时清理盘活结转结余资金。5家单位未及时清理结转结余资金，统筹盘活效益不高。

（二）财政资金绩效管理审计情况

1.未有效监管部门单位绩效自评工作。一是3家单位2023年度绩效自评数据不够真实准确，仍自评满分。二是部分财政资金未开展绩效自评。

2.绩效评价结果未有效应用于预算编制。一是2个项目未整改，4个项目整改报告内容虚化，无数据支撑。二是评价结果及整改情况应用不充分，未与下年预算编制衔接。

（三）地方债务管理和风险防范情况

2024年度2个债券项目整体进展缓慢。一是泗水县小水源建设及调水工程项目，因涉及十二个镇街，拆迁工作进度较慢，项目未开工建设；二是泗水县老旧小区改造项目施工进展缓慢，未按期竣工。

（四）基层“三保”支出保障情况

4家单位交通补贴、乡镇补贴、绩效工资发放不及时。

二、 部门预算执行和其他财政收支情况

对县级预算公开的84家一级预算部门开展数据分析全覆盖，对3家一级预算单位开展现场审计，从审计情况看，部门预决算编制和预算执行规范化水平较上年有所提升，但一些单位在严格预算管理、加强全面预算绩效管理方面还存在一定差距，主要体现在以下几个方面。

（一）部门预算编制情况

1家单位预算编制不细化，将办公费、差旅费等列入其他商品和服务支出。

（二）部门预算执行情况

1.支出不严格。一是1家单位存在无预算列支支出问题。二是1家单位未对合同履行情况实施有效监控，导致多列支服务费。

2.未严格执行政府采购。7家单位购买属于政府集中采购目录项目的办公用品，未执行政府采购程序。

（三）部门预算绩效管理情况

财政资金未充分发挥效益。1家单位使用财政资金建设的智慧监管平台，多个模块未使用，平台监管作用未有效发挥。

三、国有资产管理审计情况

按照审计法和全国人大常委会《关于加强国有资产管理情况监督的决定》，在部门预算执行等审计项目中，持续关注行政事业性国有资产审计情况，发现的主要问题：

1.办公设施设备管理使用不规范。3家单位固定资产账实不符。

2.处置国有资产未办理相关手续。1家单位未经主管部门审批自行处置房产，未办理国有资产处置手续。

四、政府性重点项目建设审计情况

2024年度，县审计局对12个400万元以上公共投资项目进行审计监督，涉及总投资4.22亿元，审减造价节约财政资金共计6057万元。审计发现未对项目可行性研究报告进行论证、工程变更未按规定重新确定综合单价等问题。

五、审计建议

（一）充分发挥资金效能，有效盘活存量资金。 资金支出与预算安排相挂钩，统筹盘活存量资金。健全非税收入征管制度。建立专项资金拨付进度跟踪预警机制，确保资金及时足额到位。
    （二）压实“三保”责任，深化绩效管理。 优先保障“三保”支出，按时发放绩效工资等资金项目。强化全过程预算绩效管理，加强绩效自评监管和结果应用，科学编制预算，优化支出结构。
    （三）规范国有资产管理，促进资产保值增值。 完善资产全生命周期管理，确保账实相符。保障国有资产安全完整，防范国有资产流失。严格执行资产处置审批程序，规范资产管理流程。